Приглашаем Вас 12 декабря 2017 года принять участие в уникальном семинаре!
Тема: «Отчитываемся за 2017 год и учитываем изменения в новом году»
Лектор: К.э.н., аттестованный консультант по налогам и сборам, член Палаты налоговых консультантов России, аттестованный профессиональный бухгалтер, аттестованный преподаватель ИПБ России, ведущий специалист консалтинговой компании Ольга Анатольевна Шаркаева
Программа семинара :
1. История становления отношений «налогоплательщик – государство» в России.
Постановление ВАС № 53 от 12.10.2006г. Постановление ВАС № 25 от 23.06.2015г. Введение новой статьи части 1 НК РФ что теперь необходимо учитывать.
2. Деловая цель, как критерий действительной сделки.
Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски. Способы проверки контрагента, как проявление надлежащей осмотрительности – Новые критерии контролеров. Понятие взаимозависимости контрагентов с точки зрения налогообложения. На что теперь обратят внимание контролеры с учетом позиции Верховного суда РФ в 2017 году
3. Налог на прибыль организаций
Экономическая обоснованность и документальное подтверждение расходов. Статья 252 НК РФ – проблемы практического применения в 2017 году. Требования к документальному оформлению расходов в целях налога на прибыль. Дебиторская задолженность: сомнительная и безнадежная. Как избежать ошибок в классификации. Создание резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Порядок признания убытков. Что необходимо учесть при формировании учетной политики. Последнее разъяснения Минфина России и ФНС России по сложным вопросам исключения налога на прибыль организаций.
4. НДС:
1. Порядок принятия к вычету и восстановление НДС по предоплатам: учет у поставщика и покупателя. 2. Период предъявления НДС к вычету в различных ситуациях. 3. Практика применения счетов-фактур: расширен перечень случаев, когда организация обязана выставить счет-фактуру, вести книгу покупок и книгу продаж; дополнен перечень обязательных реквизитов счета-фактуры. 4. Корректировочный счет-фактура: когда и при каких условиях выставляются. В чем разница между «корректировкой» и «исправлением». 5. Вычеты: Применение вычетов в отдельных ситуациях (командировочные расходы, приобретение и ликвидация основных средств и др.). 6. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций. Применение правила 5%. 7. Сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и арбитражной практики.
5. Задаток, обеспечительный платеж, независимая гарантия:
сходства и различия, налоговые последствия. Как не переплатить налоги?
6. Штрафные санкции, скидки, премии.
Как влияют условия заключенных договоров на налоговые последствия (НДС, налог на прибыль организаций)?
7. Сделки с недвижимым имуществом.
Особенности налогообложения у продавца и покупателя.
8. НДФЛ.
Что необходимо проконтролировать? Предоставленные вычеты выплаты при увольнении -учитываем позицию уполномоченных органов. Налогообложение отдельных выплат. Вопрос формирования формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ в свете разъяснений контролирующих органов.
Иные изменения законодательства, актуальные на момент проведения семинара.
А так же ответы на Ваши вопросы и индивидуальные консультации.